💼 Финансы селлера
Корабль Путь рубля Чан FIFO FIFO против средней Игра с балансом БДДС Курсовые разницы Два формата PNL Факторный анализ WACC Финмодель Финотдел zmerzlyy.ru
БДДС — бюджет движения денежных средств. Простая таблица: сколько денег придёт и сколько уйдёт по неделям — и сколько останется на счёте в конце каждой недели. Кассовый разрыв в ней виден за несколько недель, пока его ещё можно предотвратить.
PNL и БДДС отвечают на разные вопросы. PNL — «заработали ли мы»: он живёт начислениями, выручка в нём — в момент продажи, себестоимость — когда товар продан. БДДС — «хватит ли денег»: выплата маркетплейса в нём — в день, когда пришла на счёт, партия — в день оплаты поставщику. Прибыльный бизнес может остаться без денег, если оплатил товар раньше, чем маркетплейс выплатил за продажи.
План и факт — в одной таблице. Будущие недели — план. Прошедшие — факт рядом с планом: видно, где жизнь разошлась с планом, а прогноз остатка считается уже от фактических денег на счёте. Поэтому БДДС — одновременно инструмент планирования и проверки.
| Событие | PNL — начисления | БДДС — деньги |
|---|---|---|
| Продали товар на маркетплейсе | выручка — в периоде продажи | приход — когда маркетплейс выплатил |
| Оплатили партию поставщику | ничего, пока товар не продан | расход — в день оплаты |
| Начислили зарплату за сентябрь | расход сентября | расход — в день выплаты |
| Взяли кредит | ничего | приход |
| Вернули тело кредита | ничего | расход |
| Начислили проценты за месяц | расход месяца | расход — в день оплаты |
Поэтому прибыль за месяц и прирост денег на счёте почти никогда не совпадают — и это нормально.
Щёлкните по неделе в шапке — она станет текущей: всё, что левее, — уже факт. Пустая ячейка факта
считается по плану (серая цифра).
Выплаты маркетплейса — нетто и по дате прихода денег, а не по дате продажи: комиссию, логистику
маркетплейса, хранение и рекламу внутри него он уже удержал из выплаты, второй раз их не вносим. «Логистика и фулфилмент» —
это фулфилмент и доставка до склада маркетплейса.